В Фокусе появилась готовая скоринговая модель для оценки финансовых рисков.
Это шаблон от экспертов, с помощью которого можно определить:
- насколько контрагент зависит от внешних источников финансирования,
- уровень закредитованности
- и другие факторы, которые могут привести к неисполнению обязательств.
На какую нормативную базу опирается новая модель
В 2023 году ФНС выпустила новую методику оценки юридических лиц.
Она универсальна и может быть использована в разных сценариях проверки.
Некоторые министерства и госкомпании, например, Минстрой и Ростех опубликовали свои письма и положения, в которых рекомендуют опираться на эту методику для получения достоверных и актуальных сведений о финансово-хозяйственной деятельности подрядчиков.
При разработке новой скоринговой модели «Финансовое состояние»использовались методики налоговой, утвержденной приказом ФНС от 24.03.23.
Данная модель не повторяет методику полностью, ведь в ведении налоговой есть и закрытые данные, но максимально к ней приближена по наполнению критериев и этапов проверки.
Как работает проверка «Финансовое состояние»
Готовая модель «Финансовое состояние» оценивает 21 фактор в деятельности контрагента.
Сервис сравнивает показатели компании с пороговыми значениями из рекомендаций ФНС и вычисляет рейтинг надежности контрагента.
Проверка состоит из двух этапов.
На первом — оцениваются высокие факторы риска, такие как
- сведения о ликвидации,
- банкротстве,
- нахождение в реестре недобросовестных поставщиков, всего 7 маркеров.
Если по результатам скоринговой оценки контрагент попадает в «красную зону», то есть вероятность, что он не сможет исполнить свои финансовые обязательства.
Наличие таких стоп-факторов — это сигнал для глубокой проверки или пересмотра условий сотрудничества.
На втором этапе модель оценивает значительные факторы риска и умеренные факторы надежности компании. Например, коэффициенты
- текущей ликвидности,
- общей платежеспособности,
- покрытия процентов,
- автономии,
- рентабельности компании, всего 14 маркеров.
«Желтая зона» покажет, что в деятельности контрагента вероятны проблемы.
Чтобы снизить риски, потребуется детально изучить сработавшие маркеры и поставить контрагента на регулярный мониторинг. Каждый сработавший маркер риска будет понижать рейтинг контрагента.
Высокий рейтинг компания получит в том случае, если ни один из рисковых маркеров не сработал.
Обращаем внимание, что модель «Финансовое состояние» подходит только для оценки юридических лиц.
По категориям организаций, которые имеют право не публиковать финансовую отчетность, маркер «Наличие бухгалтерской отчётности за последний отчетный период» не сработает.
Оценка по новым финансовым маркерам рассчитывается в моделях с 30.07.2024.
Кому полезна скоринговая модель «Финансовое состояние»
В первую очередь она будет полезна сотрудникам, чьи обязанности напрямую связаны с проверкой финансового состояния контрагентов.
Модель будет также полезна и для непрофильных сотрудников: они смогут опираться на экспертную методику в оценке финансов компаний.
С помощью данного инструмента можно быстро провести финансовый анализ контрагента, чтобы выбрать надежных и платежеспособных.
Дополнительные материалы по теме
Вас интересует сервис?
Заполните данные и мы перезвоним, расскажем, предоставим демодоступ.