Контур НДС+ — сервис для минимизации риска доначисления НДС. Он создан при поддержке ФНС и позволяет увидеть декларацию так, как её видит ФНС.
Пользователь данной программы может заранее подготовиться к проверке, исключив все расхождения и ошибки, и тем самым обезопасить свою компанию.
Первичной проверкой, осуществляемой сервисом Контур НДС+, является логический контроль, который позволяет выявить проблемы в счетах-фактурах из разделов 8-12 собственной декларации по НДС.
При выполнении логического контроля проверяется:
1) корректность заполнения значений полей,
2) взаимосвязанность заполнения полей;
3) непротиворечивость заполнения полей;
4) правильность указания реквизитов контрагента;
5) корректность использования кодов видов операций.
Итогом проверки являются выявленные несоответствия, которые отражаются в категории «Предупреждения по содержанию декларации».
Не исправление указанных предупреждений может привести к получению требований со стороны налогового органа.
Сервис Контур НДС+ позволяет быстро обработать требования, предъявляемые налоговыми органами по НДС и сформировать ответ.
Рассмотрим алгоритм работы в сервисе.
1. Вам необходимо загрузить файл (в формате xml) вручную.
Сделать это можно двумя способами:
1) Посредством кнопки «Загрузить требование»
2) Или путем переноса файла из папки или рабочего стола
После чего на главной странице отобразится информация о налоговом органе, выставившем требование, количестве документов, содержащихся в требовании, а также о дате его получения и максимальном сроке ответа.
Если у вас загружено больше одного налогового предписания, то, их количество будет отображено в строке “Открыть список требований”.
Всем документам, содержащимся в требовании, на момент загрузки будет присвоен статус «не обработан».
Это означает, что пользователем не принято никакого решения:
- нужно ли внести в него исправления
- или данные верны.
Присвоение ответа происходит внутри категории «Требование».
При клике по категории «Требование» Вы попадаете непосредственно в список счет-фактур, в которых налоговым органом были найдены ошибки.
Внутри раздела размещен список счет-фактур в алфавитном порядке по наименованию контрагентов.
Помимо наименования контрагента указаны номер строки (из книги/журнала), код вида операции, номер и дата, стоимость, процентная ставка (для раздела 9, книга продаж), сумма НДС, описание ошибки, ответ.
Для удобства можно отсортировать по следующим параметрам:
- контрагент,
- стоимость,
- сумма НДС,
- описание ошибки, ответ.
Отдельное внимание стоит уделить описанию ошибок.
Существует всего четыре категории ошибки, они соответствуют установленным ФНС кодам ошибок:
– Отсутствует у контрагента - код 1 – запись об операции отсутствует у контрагента .
– Несоответствие разделов – код 2 – несоответствие данных об операциях между разделом сведения из книги покупок и разделом сведения из книги продаж декларации налогоплательщика.
– Несоответствие разделов – код 3 – несоответствие данных об операциях между сведениями из журнала учета выставленных счет-фактур и сведениями из журнала учета полученных счет-фактур декларации налогоплательщика.
– Возможно, ошибка в графах – код 4 (a, b) – возможно, допущена ошибка в графах a, b (указывается номер граф, в которых допущены ошибки).
При работе с требованием в сервисе Контур НДС+ пользователь может увидеть графу, в которой налоговый орган нашел ошибку; при клике на счет-фактуру графа будет подсвечена красным цветом.
После проверки необходимо присвоить ответ:
a) Подтвердить. В случае отсутствия ошибки необходимо подтвердить правильность изначально указанных данных.
Счет-фактура с ответом «Подтвердить» будет добавлен в пояснение (ответ на требование) в сведения, соответствующие первичным учетным документам. Принимая такое решение, можно сразу прикрепить скан подтверждающего документа, если он отсутствует в сервисе.
b) Исправление. Присваивается, если в документе необходимо исправить любые данные (кроме суммы НДС). Чтобы исправить данные, необходимо нажать кнопку «Редактировать». После чего подчеркиванием будут выделены поля, доступные для редактирования. Счета-фактуры с присвоенным им ответом «Исправление» будут добавлены в пояснение (ответ на требование) в сведения, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия), а также в дополнительный лист книги покупок/продаж, которые можно экспортировать в 1С.
c) Исправление НДС. Присваивается в случае изменения суммы НДС путем редактирования. Из счетов-фактур с присвоенным им ответом «Исправленный НДС» будут сформированы дополнительные листы книги покупок/ и книги продаж, которые можно экспортировать в 1С.
Выбрав ответ «Оставить в необработанных», будут сохранены изменения, однако в ответ на требование и в дополнительный лист книги покупок/продаж документ не попадет, а останется в фильтре «Не обработанные».
Выбрав ответ «Присвоить», счет-фактуре будет присвоен ответ в соответствие с внесенными изменениями.
Остался один шаг - создать пояснение для ФНС. Об этом читайте в материале "Создание пояснения в налоговый орган".